Как проверить поставщика?

Вопрос добросовестности поставщиков становится актуальнее с каждым днем. Фирмы — однодневки и компании по «отмыванию денег» растут, как грибы после дождя (по статистики в России их зафиксировано 30-40%). Такой альянс может привести к финансовым потерям и претензиям со стороны Налоговой службы. Предлагаем ознакомиться со способами, вывести такого контрагента на чистую воду.

Что такое «должная осмотрительность»?

Термин не зафиксирован в законодательстве, но он необходим, чтобы убедить налоговую систему в благонадежности вашего поставщика. Проверка делового партнера поможет избежать репутационных, финансовых рисков. Так, налоговую выгоду признают обоснованной. Полный список ситуаций можно посмотреть тут. Постановление ВАС РФ №53.

Как проверить контрагента: запрос документации

Заключая договор с новым поставщиком, запросите пакет документов.

  • Копия св-ва ЕГРЮЛ для юридических лиц (ЕГРИП для ИП), ОГРН, ИНН. Эти данные дадут вам информацию о дате регистрации, реквизиты, адрес.
  • Учредительные документы. Это устав или договор (для ИП они отсутствуют).
  • Разрешительные и уставные бланки.
  • Рабочая лицензия.
  • Копии бухгалтерской и финансовой отчетности.
  • Приказ о назначении гендиректора (карточка с образцами подписей главных лиц).
  • Справка из ФНС.
  • Сведения о строительной технике.

На всех документах должна присутствовать печать и подпись. Выписки, оформленные месяцем ранее, не имеют юридической силы. Если поставщик — это бренд с известным именем, то он предоставит вам этот список без проблем. Но вторая сторона может и отказаться, так как «должная осмотрительность» носит более рекомендательный характер. Обычно компании требуют документального подтверждения только при условиях крупных сделок.

Привлечение интернет-ресурсов

На просторах интернета можно добыть любую информацию, зная регистрационные данные поставщика. Но, если дело доходит до арбитражного суда, то такие показания не являются доказательными. Вы можете проверить, совпадает ли указанный в документах, адрес на сайте ФНС РФ. Также можно проверить руководителя организации, отправив запрос в правоохранительные органы, миграционную службу.

Запрос в Налоговую инспекцию

В вашей компетенции уточнить:

  • Сдает ли фирма отчетные документы в срок.
  • Не привлекалась ли структура к налоговой ответственности.
  • Платит ли фирма налоги, и как исправно это происходит.

Запрос отправляется в произвольной форме по месту регистрации контрагента. Налоговая, как показывает практика, может не оказать сотрудничества в предоставлении сведений. Но даже в этом случае, вы предпримите попытку проявить должную осмотрительность. Вы можете самостоятельно попросить у поставщика показать вам копии деклараций или налога на прибыль и справки об отсутствии задолженности перед бюджетом.

Деловая репутация и проверка реальности

Сохраните корреспонденцию (входящие и исходящие письма). Если у поставщика есть сайт — это плюс к его репутации. А если информация о нем находится в доступных источниках — это также является хорошим показателем благонадежности. Также можно проверить платежеспособность. Не попадает ли фирма под банкротство. Есть ли задолженность перед государственными фондами. Заверенные копии документов прояснят ситуацию. Есть ли у фирмы в наличие активы: документы на недвижимость, транспортные средства. Числятся ли в штате сотрудники (копия штатного расписания). Можно отправить запрос в ЦККИ (бюро кредитных историй). Услуга платная. Это выявит финансовую дисциплину контрагента.

Как проверить поставщика по местонахождению

Если фактический и юридический адреса регистрации фирмы вашего поставщика не совпадают или она расположена по месту «массовой» регистрации — это повод сомневаться в честности партнера. Более 40% предпринимателей также обходят стороной этот пункт проверки. А более 46% вообще не заботятся об адресе фирмы контрагента. Аргумент — это не влияет на решение о сделке.

Вывод

Инструкций по оптимальной проверке нет в государственных органах. Можно обратиться специальную контору, которая отследит трудовые отношения поставщика. Проведите аудит самостоятельно, это избавит вас от страха, что налоговая не возместит НДС. Суды отклоняют доводы предпринимателей, предоставляющих доказательства, только по одному пункту. Воспользуйтесь сервисами для проверки, назначьте личную встречу, и запросите портфель документов.

Что должно насторожить:

  • Если гендиректор и бухгалтер — это одно и то же лицо.
  • Компания работает на рынке меньше года.
  • Юридический адрес зафиксирован в жилом доме или находится в местах скопления субъектов хозяйства.
  • Фирма зарегистрирована незадолго до подписания договора.
  • Помните, что организации — однодневки могут создавать фиктивные сайты.

Список программ для автоматической проверки и установление рейтинга

  • Например, Контур Фокус. Это быстрая и безопасная проверка.
  • По судебным делам посетите сайт ВАС РФ.
  • Актуальность паспортных данных можно проверить на сайте МВД РФ.
  • Существует даже реестр недобросовестных поставщиков. Заходите на информационный портал.
  • Сайт ФНС России размещен по ссылке: http://egrul.nalog.ru/.
  • Можно еще обратиться к системе анализов рынков «СПАРК». Это международный реестр юридических лиц. Мошеннические схемы «обнажает» система «ИНТЕГРУМ».
  • Задолженность по оплате налогов смотрится тут: https://service.nalog.ru/zd.do.Вы можете создать отдельное положение, указав собранные данные и способы проверки. Это будет один файл. В результате проверки присвойте контрагенту коэффициент, согласный его рейтингу.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *